Rodzaje faktoringu – przewodnik po dostępnych rozwiązaniach

Jedna z głównych bolączek polskich przedsiębiorstw, szczególnie w branży budowlanej, dystrybucyjnej, przemysłowej czy transportowej, to faktury z odroczonym terminem płatności, które umożliwiają kontrahentom zapłatę nawet do 60 dni od dnia dostarczenia towaru lub wykonania usługi. Długie oczekiwanie na środki pieniężne utrudnia utrzymywanie płynności finansowej i sprzyja powstawaniu zatorów płatniczych, które odbijają się negatywnie na dostawcach czy pracownikach firm. Usługi faktoringowe obniżają te ryzyka. Jakie rodzaje faktoringu mogą wesprzeć Twój biznes?

 

Na czym polega tradycyjny faktoring, czyli finansowanie faktur sprzedażowych?

Jak wyjaśnia eFaktor, klasyczny faktoring bazuje na opłacaniu faktur przychodowych z odroczonym terminem płatności przez firmę faktoringową (faktora), która wykupuje nieprzeterminowane wierzytelności, aby odmrozić gotówkę na bieżące wydatki dla swojego klienta (faktoranta).

Wyobraź sobie, że firma budowlana zrealizowała remont przestrzeni biurowej, za który wystawiła fakturę z 30-dniowym terminem płatności. Niestety, kontrahent nie zgodził się na skrócenie okresu płatności do 14 dni, więc przedsiębiorca, któremu prawdopodobnie zabraknie kapitału na pokrycie innych zobowiązań, musi sięgnąć po zewnętrzne źródło finansowania. W przypadku faktoringu przesyła fakturę sprzedażową z maksymalnie 2-3 dokumentami (np. potwierdzeniem wykonania prac) do faktora, który niezwłocznie podejmuje decyzję o finansowaniu. Firma faktoringowa wypłaca zaliczkę w wysokości 70-90 proc. wartości usługi – nawet w dniu wystawienia faktury. Kontrahent zachowuje prawo do uregulowania należności w pierwotnym terminie. Co do zasady, odbiorca faktury realizuje przelew bezpośrednio na konto faktora, który następnie wypłaca pozostałą część zaliczki klientowi. Tak działa faktoring jawny.

Faktoring z regresem i bez regresu. Co się stanie, jeśli kontrahent nie zapłaci?

Jak podaje PZF (Polski Związek Faktorów), przedsiębiorcy korzystają przede wszystkim z faktoringu niepełnego (z regresem), aczkolwiek różnica na jego korzyść jest niewielka w porównaniu z faktoringiem pełnym (bez regresu). Faktoring niepełny oznacza, że odpowiedzialność za ewentualny brak płatności od kontrahenta pozostaje po stronie przedsiębiorcy, który w takiej sytuacji musi zwrócić faktorowi zaliczkę i dochodzić wierzytelności od dłużnika. W faktoringu pełnym firma faktoringowa odpowiada za nieuregulowanie należności przez kontrahenta, więc klient nie musi zwracać zaliczki. Wpływa to jednak na cenę, przez co ten rodzaj faktoringu jest droższy, niż niepełny. Warto podkreślić, że jawne usługi faktoringowe wpływają pozytywnie na dyscyplinę płatniczą kontrahentów, motywując ich do terminowych płatności.

Jakie inne rodzaje faktoringu wspierają biznes?

Faktorzy finansują nie tylko faktury sprzedażowe, ale również  i zakupy na firmę. Faktoring odwrotny polega na opłaceniu faktur kosztowych przez firmę faktoringową, z którą klient rozlicza się w późniejszym terminie. To rozwiązanie wzmacnia relacje biznesowe i pozwala na uzyskanie oszczędności za pomocą skonta, czyli zniżki udzielonej przez dostawcę za szybką płatność. Przewaga konkurencyjna sprzyja również udanym negocjacjom umów, a nawet pierwszeństwu w dostępie do limitowanych towarów czy rezerwacji terminu wykonania usług.

Wspomniane usługi faktoringowe są dostępne zarówno na szczeblu krajowym, jak i międzynarodowym. Niezależnie od tego, czy sprowadzasz towary z innych państw, czy masz zagranicznych klientów, możesz liczyć na wsparcie faktora w zakresie weryfikacji kondycji finansowej kontrahentów oraz finansowania faktur.

Pamiętaj, że koszty usług faktoringowych można ująć w kosztach uzyskania przychodu. Faktoring opłaca się każdemu przedsiębiorcy – szczególnie w obliczu przykrych konsekwencji biznesowych (np. pogorszonych relacji) i pieniężnych (np. odsetek za zwłokę w płatnościach), przed którymi chroni finansowanie faktur.

źródło: materiał partnera, artykuł sponsorowany